Als u besluit uw kapitaalverzekering in box 1 onder te brengen, betaalt u tijdens de looptijd geen belasting over de polis. U bent wel verplicht op de uitkeringsdatum met de uitkering de hypotheekschuld af te betalen. De keuze voor box 1 is bovendien onomkeerbaar en de polis mag een looptijd van maximaal dertig jaar hebben. U mag de polis niet verlengen, wat financieel nadelig kan zijn. Want stel dat uw in 1980 gesloten polis in 2010 uitkeert, dan moet u op dat moment daarmee uw hypotheek aflossen. Wanneer de uitkering toereikend is om de hypotheek helemaal af te lossen, houdt dit tevens in dat u vanaf 2010 ook geen renteaftrek meer hebt. Mocht u daarentegen een hypotheekschuld overhouden, dan is de rente daarvan tot 2031 aftrekbaar. De maximale looptijd van een hypotheek is namelijk in 2001 op dertig jaar gesteld, zonder terugwerkende kracht. Als u op de overwaarde van uw huis een nieuwe hypotheek met kapitaalverzekering afsluit, is de maximale duur daarvan wederom dertig jaar. Maar vergeet niet dat u de hypotheekrente alleen mag aftrekken, als u de hypotheek voor uw huis aanwendt.

Vrijstelling
Als u uw kapitaalverzekering aan uw huis in box 1 koppelt, moet er door de verzekeraar een 'kapitaalverzekering eigen woningclausule' op de polis worden gezet. Houdt u verder rekening met de maximale vrijstelling in box 1. Is de hypotheekschuld lager, dan is dat bedrag de vrijstelling. De vrijstelling die jaarlijks aan de inflatie wordt aangepast, geldt per verzekeringnemer en is niet overdraagbaar aan de partner. Alleen wanneer één van beide partners voor de einddatum overlijdt, wordt het niet benutte deel van de vrijstelling aan de partner overgedragen.
De waarde van uw polis wordt niet geïndexeerd, dus niet aan de inflatie aangepast. Dit gebeurt wel met de vrijstelling. Wanneer u nu een hypotheek afsluit, zult u daar wat betreft het hypotheekbedrag mogelijk op anticiperen. Er van uitgaand dat de vrijstelling op deze manier over dertig jaar rond de € 225.000 per persoon zal bedragen, zouden u en uw partner dus een hypotheek van om en nabij de één miljoen gulden kunnen afsluiten. En natuurlijk sluit u een overlijdensdekking op dit bedrag af. Echter, als u of uw partner daar onverhoopt gebruik van moeten maken, moet u er wel rekening mee houden dat de vrijstelling op dat moment nog lager is dan de € 225.000 waarvan u bent uitgegaan. Hoeveel lager hangt af van het moment van overlijden. De overlijdensdekking zal in ieder geval een hoger bedrag uitkeren dan de vrijstelling van de achterblijvende partner. In dat geval zal deze belasting moeten betalen over een deel van het rentebestanddeel; dit is het verschil tussen de uitkering en de betaalde premies.

Fiscale vereisten
Nu kunt u er voor kiezen een bestaande kapitaalverzekering niet in box 1, maar in box 3 onder te brengen. Dit is zelfs automatisch het geval als de polis niet aan de eigen eerste woning is gekoppeld. Ook dan is er een aantal zaken waarmee u rekening zult moeten houden. Ten eerste is dat de vermogensrendementsheffing van 1,2 procent, ten tweede is dat het moment van afsluiten van de kapitaalverzekering.
Als uw kapitaalverzekering van vóór 1 januari 1992 stamt, dan betaalt u hierover tot een waarde van € 123.428,- geen vermogensrendementsheffing en de uitkering is belastingvrij. Wel moet de polis voldoen aan fiscale vereisten: een minimale looptijd van twaalf jaar en een premie die voldoet aan een bandbreedte die afhankelijk is van de looptijd. Wanneer u uw polis na 1 januari 1992, maar voor 14 september 1999 heeft afgesloten en na deze datum niet hebt gewijzigd, geldt een vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing van € 123.428,--. Dit bedrag is niet geïndexeerd en geldt tevens als kapitaalvrijstelling: een uitkering uit een kapitaalverzekering is tot dit bedrag belastingvrij. Een polis die is afgesloten tussen 14 september 1999 en 1 januari 2001 valt nog onder de oude wet inkomstenbelasting. De polis moet aan alle oude voorwaarden voldoen - een minimale looptijd van vijftien of twintig jaar en een premie die binnen een bepaalde bandbreedte valt - maar kent geen vrijstelling. Een polis tenslotte die na 1 januari 2001 is afgesloten, is wat dat betreft iets gunstiger. De polis heeft weliswaar geen vrijstelling, u betaalt een rendementsheffing van 1,2 procent over de actuele waarde, maar daar staat tegenover dat er ook geen vereisten zijn

pensioen nieuws

Flexibel pensioen

Eerder of later stoppen met werken, van baan veranderen of deeltijd werken zijn ontwikkelingen van deze tijd. Door deze ontwikkelingen is een goed pensioen geen vanzelfsprekendheid meer. Een aanvulling tot 70% van het loon is niet altijd meer haalbaar. Er bestaat dus een behoefte aan een aanvullend pensioen dat beter af te stemmen is op de persoonlijke behoefte; een flexibel pensioen. Een flexibel pensioen is mogelijk sinds in 1999 de wet Fiscale behandeling pensioenen is ingegaan. Deze wet omvat een herziening van de fiscale pensioenregelgeving ten behoeve van levenslang ouderdomspensioen, nabestaanden(overbruggings)pensioen, wezenpensioen, arbeidsongeschiktheidspensioen, overbruggingspensioen. De wet biedt de mogelijkheid voor een flexibilisering en individualisering. In het kort bepaalt de wet onder meer het volgende

· De opbouw voor het ouderdomspensioen is bij een eindloonregeling maximaal 2% per jaar en bij een middenloonregeling 2,25% per jaar.
· Het ouderdomspensioen mag maximaal 100% van het salaris bedragen.
· De minimale pensioenleeftijd ligt op 60 jaar en de maximale leeftijd 65.
· Een partnerpensioen mag ten hoogste 70% van het ouderdomspensioen bedragen
· Het partnerpensioen mag slechts tot 50% van het eindloon voor uitruil naar ouderdomspensioen in aanmerking komen.
· Diensttijd bij vorige werkgevers mag slechts ingekocht worden mits het diensttijd betreft van voor 8 juli 1994.
· Vrijwillige pensioenpremies mogen betaald worden met gelden uit bedrijfsspaarregelingen.

De meest gangbare manieren om flexibel met uw pensioen om te gaan worden hieronder beschreven:

Prepensioen

Aangezien de VUT-regeling duur is, gaan veel bedrijven over op een prepensioenregeling. Dit pensioen gaat in als u eerder stopt met werken en eindigt als u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.

Tijdelijk overbruggingspensioen

De pensioengerechtigde leeftijd wordt verlaagd in combinatie met een tijdelijk overbruggingspensioen. Dit pensioen keert uiterlijk uit tot het bereiken van de 65- jarige leeftijd. De AOW-uitkering gaat pas in op 65- jarige leeftijd. Dit pensioen geldt dus als compensatie voor het gemis van de AOW-uitkering.

Later met pensioen

Niet alle bedrijven hebben een regeling voor een uitgestelde pensionering. Is zo'n regeling wel aanwezig, dan is doorwerken vaak alleen mogelijk als de werkgever ermee instemt. Uitstel van de pensioendatum leidt vaak tot een hoger pensioen omdat er meer dienstjaren gemaakt worden. Het kan dus een oplossing zijn voor een pensioenbreuk. Het totale pensioen mag niet meer bedragen dan 100% van het salaris.

Deeltijdpensioenering

Een deeltijdpensioen houdt in dat men deels met pensioen gaat en deels blijft werken. De pensioenopbouw mag gewoon door gaan, als gedurende een periode van maximaal 10 jaar vóór de pensioendatum, minimaal 50% gewerkt wordt.

Vrijwillig bijsparen

Hoeveel extra gespaard mag worden is afhankelijk van het niveau van de pensioenregeling. Een pensioentekort opgelopen voor juli 1994 mag gerepareerd worden door bij te sparen.

Dit zijn de meest gangbare vormen waarop een flexibel pensioen opgebouwd kan worden. Er zijn echter nog veel meer mogelijkheden en er zullen steeds meer mogelijkheden komen.

WELKOM OP DE SITE VERZEKERINGEN

krediet nieuws

Krappe beurzen nemen meer krediet op

hypotheek nieuws

Kapitaalverzekering onderbrengen in een box

pensioen nieuws

Flexibel pensioen